連云港市2023年度市級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況

公告2024年2（總第269期）

（2024年12月23日公告）

市委、市政府深入貫徹落實習近平總書記關于審計整改工作的重要指示要求，多次召開會議聽取情況匯報，研究推進審計整改工作。市委審計委員會辦公室認真落實《關于建立健全審計查出問題整改長效機制的實施意見》等規定，出臺審計整改約談辦法，進一步健全審計整改機制鏈條。各單位和部門認真落實整改主體責任，嚴格執行整改要求，細化責任分工，明確整改措施、時限要求和具體責任人，推動長效機制建設，出臺或完善制度37項。市審計局加強跟蹤督促和指導，對被審計單位反饋的整改情況嚴格審核認定、逐項對賬銷號。審計、人大、紀檢、巡視巡察等各類監督貫通協作，不斷強化監督合力，整改成效不斷提升。

截至11月底，2023年度市級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告中指出的77個問題，要求立行立改的64個問題，有63個已完成整改；要求分階段整改和持續整改的13個問題，有9個已完成整改，剩下的4個均按照整改計劃序時推進整改工作。整改金額共計39.98億元，其中上繳國庫、歸還原資金渠道8.89億元，加快撥付使用1.86億元，調整賬務等方式整改23.25億元，其他方式整改金額5.98億元。

一、2023年市級預算執行和決算草案審計查出問題的整改情況

（一）市本級預算執行和決算草案審計查出問題整改情況

1．部門預算代編規模較大問題。市財政局將在以后年度預算編制過程中，進一步細化部門預算編制，嚴控代編預算規模，把可以細化到部門的預算項目編入到具體部門，努力提高預算編制的科學性、合理性。

2．部分項目預算執行率低問題。市財政局積極督促項目建設單位進行整改，目前已完成整改95項，共計4.47億元，占比92%；剩余項目正在積極推進，共計0.36億元。

3．非稅收入未按規定及時繳入國庫問題。市財政局已將6.39億元非稅收入足額繳庫。

4．資產出租收入未及時收繳問題。截至2024年9月，市民政局、市住建局、市革命紀念館等6家單位已將227.68萬元出租房屋收入上繳國庫。市財政局將繼續督促各單位及時征收出租資產收入，并及時上繳國庫。

（二）三個功能板塊預算執行和決算草案審計查出問題整改情況

1．部分項目預算執行率低問題。市開發區31項整改任務已完成整改24項，共計2157.41萬元。徐圩新區37項整改任務已完成整改7項，共計1443.4萬元。云臺山景區6項整改任務已全部完成，共計927萬元。市開發區和徐圩新區將繼續督促相關部門加快推進項目實施進度，提高項目執行率。

2．非稅收入未按規定及時繳入國庫問題。三個功能板塊已將2.38億元非稅收入足額繳庫。

3．專項資金未及時下達問題。市開發區已撥付10572.18萬元，剩余1214.46萬元因主管部門未制定資金分配方案、資金未達到付款條件等原因暫未撥付。徐圩新區已撥付210.33萬元，剩余60.94萬元因未達付款條件暫未撥付。云臺山景區已撥付1983.56萬元，剩余840.89萬元將按照工程實際進度撥付。

4．新增一般債券資金未及時使用問題。目前燒香河流域水環境質量改善生態化改造工程正在進行驗收，下一步云臺山景區將加快項目進度，待工程結算審計后及時撥付剩余債券資金。

二、部門預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況

（一）市本級部門預算執行審計查出問題整改情況

1．資金資產閑置問題。39家單位已將180筆資金確認收入或往來，共計1194.02萬元。8處523.22平方米房產已進行有效盤活，剩余48處共計1.66萬平方米房產，市機關事務管理局已督促指導相關單位深化盤活利用，做好持續整改工作。

2．費用收取不到位問題。針對未及時收取用血單位血液費用問題，市紅十字中心血站已將431.62萬元血液費用收繳到位。針對未收取建筑垃圾處理費問題，截至2024年8月底，市城管局已征收山南福第花園二期小區項目等3個工程項目建筑垃圾處理費用25.06萬元，其余部分正采取措施加大催收力度。針對未收取急救派車費用問題，市衛健委已督促急救中心進一步細化收費流程，嚴格按照規定標準收取急救派車費用。

3．房產未按規定公開招租問題。市機關事務管理局督促11家單位切實履行對其占有、使用國有不動產管理的主體責任，嚴格執行出租管理規定，規范不動產出租流程。

4．公車使用管理不規范問題。針對未錄入省資產管理系統問題，截至2024年8月底，市城管執法支隊等8家單位57輛公車已錄入省行政事業單位資產管理系統。剩余市公安局下屬單位64輛公車，待上級核定車輛編制資產移交完成后及時將信息錄入資產管理系統。針對公車未定點維修問題，市急救中心等30家單位今后將嚴格執行政府采購流程，規范公車定點維修。針對未定點租賃社會車輛問題，市信訪局等9家單位今后將嚴格按照規定在定點企業租賃社會車輛。針對未綁定加油卡問題，市婦幼保健院等6家單位7輛公車均已按照要求綁定加油卡，做到“一車一卡”。

5．“過緊日子”要求未嚴格落實問題。針對“三公兩費”超預算支出問題，市衛健委等18家單位今后將精細化編制單位預算，在經費使用過程中統籌把關，嚴控超預算等情況。針對個別單位提前列支相關款項問題，2家單位動態監控預算執行進度，根據工作安排和車輛使用情況，按月統籌車輛ETC、加油卡使用和充值情況，杜絕出現提前列支現象。

（二）市本級預算單位財政收支審計查出問題整改情況

1．國有資產管理存在薄弱環節問題。開放大學制定資產管理辦法、資產損壞丟失賠償管理辦法等制度，嚴格保障固定資產安全。市供銷社認真梳理8處房產基本情況，主動與自然資源、檔案等部門協調溝通，尋求多方政策、信息支持，積極推進房產確權登記工作。海州高級中學、市人社局、市僑聯全面梳理核查，已將固定資產登記入賬。市美術館已將美術作品按實際成本入賬。市信訪局、市城管局及時對已損毀待報廢資產進行梳理處置，處置材料已報送市機關事務管理局審批。

2．未嚴格執行定點印刷制度問題。海州高級中學修訂完善《江蘇海州高級中學定點印刷管理規定（修訂）》，市供銷社、團市委、市藝術學校明確今后將嚴格執行定點印刷制度。

3．財務管理不規范問題。市外辦出臺《關于進一步加強公務接待及財務支出管理的規定》，完善培訓費、會議費報銷手續。市供銷社修訂《市供銷合作總社機關預算收入、支出管理制度》，加強原始票據的審核，完善報銷手續，對手續不齊全、不合規的票據一律不允許報銷。團市委及時完善手續，今后將嚴格執行財務管理規定，規范報銷手續。海州高級中學、市城管局、市僑聯等3家單位加強對原始憑證及附件的審查，確保發票及附件材料的完整性和真實性。

三、重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況

（一）國有企業穩增長及防風險情況專項審計調查查出問題整改情況

1．財務信息不真實不準確問題。廣電集團等2家企業已進行賬務調整，調增費用7794.09萬元。工投集團等3家企業已進行賬務調整，調增收入5.67億元、調增支出14.96億元。

2．內控制度不健全問題。城建集團進一步健全內控制度，出臺融資業務管理辦法、資金支付審批暫行管理辦法。徐圩港控集團權屬2家企業、江蘇金灌集團已建立大宗商品貿易風險管控規定。工投集團權屬1家公司、金灌集團權屬1家公司已建立擔保評估制度。

3．違規出借經營資質問題。金控集團權屬信和物業和信和保安公司所涉及的9家轉包項目合同均已到期，不再進行項目外包，今后將規范業務轉包行為。城建集團今后將加強工程招投標管理，杜絕違規出借資質行為。

（二）連云港市科技創新政策落實和資金績效審計查出問題整改情況

1．未及時撥付省級科技專項資金問題。截至2023年12月，2022年省創新能力建設計劃專項資金等3筆資金105.24萬元、2022年省創新支撐計劃鄉村產業振興專項資金70萬元均已撥付到位。

2．瞪羚企業培育政策落實不到位問題。市科技局及各縣科技局分別制定了各地區瞪羚企業培育工作方案，建立瞪羚企業培育體系，2023年完成18家瞪羚企業認定。

（三）連云港市職業教育改革發展政策落實情況專項審計調查查出問題整改情況

1．未按規定提取學生資助經費問題。工貿學校、開放大學均已按照規定提取學生資助經費。

2．擠占高等職業教育補助資金問題。開放大學今后將嚴格執行資金管理規定，規范專項資金管理，專款專用，杜絕出現違規擠占行為。

3．部分固定資產閑置問題。開放大學全面清查閑置的各類教學設施設備，列出盤活措施和時間表，截至目前，票務柜臺、值機柜臺、安檢柜臺等部分存量資產已盤活使用。工貿學校已對該處閑置資產開展市場調研，進一步與相關企業對接，明確校企合作方式、中心運營模式，正在積極推進項目合作。

四、重點專項資金審計查出問題的整改情況

（一）全省就業補助資金和失業保險基金審計查出問題整改情況

1．技能培訓補貼發放不到位問題。截至2024年9月，已發放培訓補貼103.47萬元，符合補貼政策的人員均已發放補貼。

2．未按規定及時清退就業見習基地問題。市人社局逐一核實就業見習基地情況，并按要求注銷了55家用人單位的就業見習基地資格。

（二）連云港市體育彩票公益金績效審計查出問題整改情況

1．預算編制不精準，當年結轉金額較大問題。市體育局將加強預算編制管理，減少結轉金額，統籌安排年度項目支出，提高資金使用績效。

2．未按預算用途使用資金問題。市體育局強化預算管理，專款專用，嚴格按照公益金管理有關規定和預算用途使用體彩公益金。

五、重大投資項目審計查出問題的整改情況

1．未嚴格履行基本建設程序問題。市開發區管委會、交通集團、城建集團、文旅集團、市工建中心、市政公用公司等6家單位今后將加強項目管理，嚴格履行基本建設程序，在未取得相關手續之前，不再開工建設。

2．招投標工作不規范問題。市公安局、文旅集團等2家單位今后將嚴格執行招投標相關規定，規范招標流程，依法依規組織招標工作。

3．項目成本核算不準確問題。石梁河水庫工程二期，海陵湖公司已調減項目建設成本124.54萬元。大浦三期工程，城建集團已調減項目建設成本94.69萬元。中小河流治理項目，贛榆區政府已調減臨時占地費用866.46萬元，并按調減后的實際完成投資重新編制工程決算，已審減結算款中重復計算的總價措施項目費96.74萬元，海州區政府在工程二次審計中核減87.61萬元。園博園項目，園博公司已調減項目成本9.16萬元。漁灣游客中心項目，文旅集團已調減項目成本397.12萬元。

4．建設項目管理不到位問題。師專二期工程項目，市工建中心已按照合同約定變更總監理工程師，待工程結算完成予以扣除違約金。疾控中心項目，市工建中心加強對監理部人員的監督管理，待項目結算時予以扣除違約金0.5萬元。大浦三期工程，市城建集團、市政公用公司下發違約處罰單，監理單位已按合同約定繳納違約金1萬元，今后將加強對項目監理人員變更的審核管理，嚴格管控項目監理人員的變更。中小河流治理項目，市水利局于2024年7月對監理單位進行約談。東海縣水務局、海州區水利局加強對監理單位的監督管理，今后將嚴格執行水利工程建設監理規定及合同約定。

5．工程項目未驗收即投入使用問題。開發區院區項目已完成整體竣工驗收，漁灣游客中心項目一期工程已完成整體竣工驗收，二期工程已辦理消防驗收。

6．專項資金滯留問題。贛榆區財政局已撥付青口河治理工程款4910.54萬元，東海縣財政局、贛榆區財政局已撥付石梁河水庫農村公路工程進度款和交通發展專項資金780.32萬元。

六、國有企業審計查出問題的整改情況

1．未正確核算長期股權投資問題。金控集團、城建集團加強會計規范核算，嚴格執行會計準則，已將1.55億元長期股權投資收益入賬。

2．招投標工作管理不嚴格問題。金控集團權屬市級機關印刷廠今后將嚴格執行集團制定的招投標制度，對生產計劃的原材料進行科學合理估算，集中進行招標采購。城建集團加強內控制度建設和管理，規范招投標行為，依規合理設定評分條件。

3．項目違規轉包問題。金控集團權屬2家公司15個轉包項目合同均已到期，不再進行項目外包。今后將規范業務轉包行為，對于新增的物業、安保服務項目，杜絕違規轉包情況再次發生。城建集團權屬3家公司今后將加強內控制度管理，規范招投標流程，杜絕違規轉包行為。

4．未按規定繳納稅款問題。城建集團權屬3家公司已補繳土地使用稅、房產稅、印花稅共計375.11萬元，金控集團權屬1家公司已補繳印花稅4.21萬元。

總的來說，審計工作報告中所指出的問題，絕大多數問題已經整改到位，審計整改取得明顯成效。下一步將持續關注，督促所有問題整改到位。一是加大督辦力度。對未到期問題，督促責任單位嚴格按照時間表、路線圖持續抓好整改。對已到期未按要求整改的問題，加強跟蹤督辦，推動盡快整改到位。適時組織“回頭看”，鞏固整改成效，防止問題反彈。二是堅持標本兼治。深挖問題根源，推動有關單位加強審計整改長效管理，把“當下改”與“長久立”結合起來，對已整改完成的問題認真分析，深挖根源，做到整改一個問題、完善一套制度、堵塞一批漏洞，切實提升審計整改實效。三是強化考核推進。市考核辦已將審計整改情況納入高質量發展綜合考核內容，市審計局將嚴把審計整改考核關，定期跟蹤審計整改進展情況，發現整改不力、敷衍整改、虛假整改等問題，適時組織開展審計約談，必要時提請紀檢監察、組織人事或主管部門依規依紀追責問責，推動將審計整改成果轉化為治理效能，以高質量整改護航全面深化改革和中國式現代化連云港實踐。